各位老铁们好，相信很多人对进项抵扣时间都不是特别的了解，因此呢，今天就来为大家分享下关于进项抵扣时间以及增值税进项税额抵扣期限最新的问题知识，还望可以帮助大家，解决大家的一些困惑，下面一起来看看吧！
本文目录
一、进项抵扣时间新规定
进项税认证后是没有抵扣期限，只有认证期限。也就是说，法律规定，进项税发票从开出之日起180日之内必须到税局认证，且必须当月入账计入进项税。但进项税抵扣是没有期限的，如果形成进项留抵的话，可以无限期地留抵，直到抵扣完毕。
1、购进原材料或所销售的商品的进项税；
2、购进原材料和销售商品时的运费计提的进项税；
3、生产或销售商品时所消耗的燃料的进项税
4、生产或销售商品时所接受的劳务的进项税，如维修费、安装费的进项税；
综上所述，进项税发票从开出之日起180日之内必须到税局认证，且必须当月入账计入进项税。
《财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知》第六条
一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题。一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。
二、进项发票抵扣时间新规定
进项发票抵扣时间新规定要求企业在规定时间内完成发票认证和抵扣申报工作，逾期未抵扣的发票将无法享受抵扣权益。
根据最新的税务政策，企业在进行增值税申报时，进项发票的抵扣时间有所调整。新规定明确了企业应在一定期限内完成进项发票的认证和抵扣工作，逾期未抵扣的发票将不再享受抵扣权益。这一规定的实施，旨在规范企业的税务行为，促进税收的及时缴纳和合理使用。
1.发票认证：企业应在收到进项发票后，及时通过税务系统进行认证。认证过程中，需要核对发票信息的真实性和准确性，确保符合税务规定。
2.抵扣申报：在完成发票认证后，企业需要在规定的申报期限内，将认证通过的进项发票信息录入税务系统，进行抵扣申报。逾期未申报的发票将无法享受抵扣权益。
3.抵扣时间限制：根据新规定，企业需要在每个纳税期结束后的一定时间内完成抵扣申报。具体抵扣时间限制根据税务部门的规定而定，企业应密切关注相关通知，确保在规定时间内完成抵扣工作。
1.及时了解政策变化：企业应密切关注税务部门发布的政策文件，及时了解进项发票抵扣时间新规定的具体内容，确保企业财务和税务工作的顺利进行。
2.严格管理发票：企业应建立健全的发票管理制度，确保进项发票的真实性和合法性。同时，加强发票的保管和归档工作，以便在需要时进行查验和核对。
3.合理规划税务筹划：企业应根据新规定的抵扣时间限制，合理规划税务筹划工作，确保在规定时间内完成抵扣申报，降低税务风险，提高企业的经济效益。
进项发票抵扣时间新规定要求企业在规定时间内完成发票认证和抵扣申报工作，逾期未抵扣的发票将无法享受抵扣权益。企业需要密切关注政策变化，加强发票管理，合理规划税务筹划，以确保企业财务和税务工作的顺利进行。
纳税人购进货物、接受加工修理修配服务、销售服务、无形资产或者不动产，应当按照规定取得并保存扣税凭证。扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。
纳税人凭扣税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
《中华人民共和国税收征收管理法》
纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
三、增值税进项发票抵扣期限是多少天
1、增值税进项发票抵扣期限是180天。
2、增值税专用发票认证抵扣期限是在开具之日起180日内到税务机关办理认证。认证通过后，非纳税辅导期管理的一般纳税人，应在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额；纳税辅导期管理的一般纳税人，应当在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。
3、一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书等扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。一般纳税人由于除客观原因以外的其他原因造成增值税扣税凭证逾期的，逾期未认证或申请比对的，其进项税额不予抵扣。
4、《中华人民共和国增值税暂行条例》
5、第四条除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产（以下统称应税销售行为），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：
6、应纳税额=当期销项税额－当期进项税额
7、当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。第十一条小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：
8、小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。第十五条下列项目免征增值税：
9、（一）农业生产者销售的自产农产品；
10、（四）直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；
11、（五）外国 *** 、国际组织无偿援助的进口物资和设备；
12、（六）由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；
13、（七）销售的自己使用过的物品。
14、除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。
四、进项税抵扣时间是什么时候
答:1、增值税一般纳税人取得的2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,不再需要在360日内认证确认等,已经超期的,也可以自2020年3月1日后,通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合服务平台进行用途确认.
2、增值税一般纳税人取得的2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票,超过认证确认等期限,但符合相关条件的,仍可按照《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(2011年第50号,国家税务总局公告2017年第36号、2018年第31号修改)、《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》(2011年第78号,国家税务总局公告2018年第31号修改)规定,继续抵扣其进项税额.
哪些发票需要经过认证才能抵扣进项税额?
需要经过认证后才能抵扣进项税额的发票包括:
(3)收费公路通行费增值税电子普通发票,左上角标志"通行费"且税率栏次显示适用税率或征收率(财税〔2017〕90号)
(1)通过经营性收费公路取得的电子发票为"征税"发票,可以认证抵扣,通过 *** 还贷性收费公路取得的电子发票为"不征税"发票,不可以认证抵扣.
(2)ETC卡或用户卡充值时,只能开具"不征税"电子发票,不能抵扣且通行经营性收费公路后不能再开具"征税"电子发票.
(3)若ETC卡或用户卡充值时不开具发票,通行经营性收费公路后可开具"征税"电子发票,可以认证抵扣.
关于进项税抵扣时间是什么时候的答案,现在你还会说是360天吗?看完规定我们当然要分两部分说了,3月以前是360天,而3月以后却不限制时间了哟,当然以前年度的也不是你想认证就认证,一定按照规定的不同时间发票的具体要求做哦.
五、进项发票认证抵扣时间
1、进项税认证是有期限的，从发票开出之日起180日之内必须到税局认证。且必须当月入账计入进项税。可以抵扣进项税，当期够抵扣不完的，可以留抵。增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。
2、法律分析：进项税认证是有期限的，从发票开出之日起180日之内必须到税局认证。且必须当月入账计入进项税。可以抵扣进项税，当期够抵扣不完的，可以留抵。增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。进项税抵扣是没有期限的，也就是说如果形成进项留抵的话，可以无限期地留抵，直到抵扣完毕。
3、“营改增”试点的一般纳税人兼营免征增值税项目（或简易计税 *** 计税项目、非增值税应税劳务），且进项税额无法准确划分时，就要计算不得抵扣的进项税额。计算公式为：不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税 *** 计税项目销售额＋非增值税应税劳务营业额＋免征增值税项目销售额）÷（当期全部销售额+当期全部营业额）。增值税通常按月缴纳，“当期”即为“当月”。企业各月经营情况不同，比例数据各异。从这个角度看，比例计算法也不是尽善尽美。也正因为如此，就给企业留下了增值税筹划空。
4、法律依据：《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第45号）规定：“一、增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时，应当通过本省（自治区、直辖市和计划单列市）增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。
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